潞安环能2010年度内部控制审核报告

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内部控制审核报告

 信会师报字(2011)第11204

 

山西潞安环保能源开发股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审核了山西潞安环保能源开发股份有限公司(以下简称潞安环能公司)董事会对20101231与财务报表相关的公司内部控制的自我评估报告。潞安环能公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对潞安环能公司内部控制的有效性发表意见。 

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 

我们认为,潞安环能公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部会计控制规范基本规范(试行)》规定的标准于20101231在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。


 

本审核报告仅供潞安环能公司本次披露2010年年度报告之目的使用,并不适用于其他目的,且不得用做任何其他用途。

 

  

立信会计师事务所有限公司      中国注册会计师:

                             中国注册会计师:

 

 


·上海                       二○一一年三月二十八日

 

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